Stand: 09.11.2020
Wir haben hier Möglichkeiten zusammengestellt, wie Sie mit einer Mehrwertsteuer-Änderung in ORCA AVA umgehen können. Bitte entscheiden Sie selbst, welche Vorgehensweise für Ihren Anwendungsfall in Frage kommt.
ORCA AVA bietet Ihnen eine Systematik überschreibbarer Voreinstellungen zur Eingabe der Mehrwertsteuer. Bei einer Mehrwertsteueränderung ist die Eingabe des MwSt-Satzes in folgenden Projekttabellen sinnvoll:
Projekttabelle |
Eingabe von Mehrwertsteuer % |
Auswirkung auf |
Gewerkeschätzung |
, Registerkarte |
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Leistungsverzeichnisse |
, Registerkarte |
Angebote |
Aufträge |
, Registerkarte |
Aufmaßprüfung |
Rechnungsfreigabe |
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Projektdaten |
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Kostengliederungen |
Mit Ausnahme der Projektdaten finden Sie das Eingabefeld
im Eigenschaften-Dialog des jeweiligen Elementes:In diesem Szenario startete Ihr Projekt vor dem 30.6.2020 und endet im Zeitraum 1.7. 2020 bis 31.12.2020. Die Mehrwertsteuer wird bis zum 30.6.2020 mit 19 Prozent ausgewiesen, ab dem 1.7.2020 mit 16 Prozent. Zum Zeitpunkt der Schlussrechnung beträgt der Mehrwertsteuersatz 16 Prozent. Durch kumulative Abrechnung in ORCA AVA wird in der Schlussrechnung der korrekte Betrag mit 16 Prozent Mehrwertsteuer auf die Gesamtleistung ausgewiesen.
"Maßgebend für die Anwendung dieser Umsatzsteuersätze ist stets der Zeitpunkt, in dem der jeweilige Umsatz ausgeführt wird. Auf den Zeitpunkt der vertraglichen Vereinbarung kommt es ebenso wenig an wie auf den Zeitpunkt der Entgeltsvereinnahmung oder der Rechnungserteilung (...)."
Zum Ende des Zeitraums mit 19 % Mehrwertsteuer erstellen Sie die letzte Teilrechnung für diesen Zeitraum: |
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Ab dem Zeitpunkt der Mehrwertsteuersenkung erstellen Sie weitere Teilrechnungen mit 16 % Mehrwertsteuer. Den geänderten MwSt-Satz tragen Sie direkt im Feld ein:
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Spätestens zum Ende der MwSt-Absenkung wurde die Leistung vollständig erbracht. Im weiteren Verlauf erstellen Sie die Schlussrechnung für Ihr Projekt in ORCA AVA: Soll die MwSt-Differenz erst in der Schlussrechnung ausgeglichen werden, deaktivieren Sie ab hier die Option .Diese Einstellung entspricht der Option im Dialog . Somit wird nur der Zuwachs gegenüber der vorherigen Rechnung abgerechnet:In der Schlussrechnung wird die Option automatisch wieder gesetzt (entspricht der Einstellung ) und damit die MwSt-Differenz ausgeglichen. |
Beispiel: Tabelle
, Abrechnung einer Gesamtleistung mit Anpassung der Mehrwertsteuer von 19 % auf 16 % in einer Rechnungsfolge:Sie können für Teilleistungen mit anderem Mehrwertsteuersatz einen eigenen Auftrag anlegen und diesen Auftrag dann wie gewohnt abrechnen.
Die
unterstützt Sie beim Splitting von Aufträgen mit folgenden Filtern:Möglichkeiten in den Tabellen Aufträge, Rechnungsfreigabe, Aufmaßprüfung
Auswirkungen von MwSt-Änderungen auf Kostenstand
Verschiedene MwSt-Sätze in mehreren Rechnungssequenzen abbilden
In der Tabelle
erstellen Sie für den Zeitraum mit dem alten MwSt-Satz eine neue Rechnung mit der Rechnungsart .Zum Beginn eines Zeitraums mit neuem MwSt-Satz erstellen Sie eine neue
.Beispiel: Tabelle
, Auftrag mit Anpassung der Mehrwertsteuer von 19 % auf 16 % und wieder 19 % in drei Rechnungsfolgen:Bei diesem Prinzip der Rechnungssequenzen gilt:
Vorgehensweise
In der Tabelle erstellen Sie eine Rechnung der Rechnungsart "Schlussrechnung" über Damit beenden Sie die zeitliche Phase mit dem früheren MwSt-Satz. Eine Rechnung der Rechnungsart kann im Feld beliebig benannt werden, z.B. "Zwischenrechnung Mehrwertsteueranpassung", "Abrechnung zur Mehrwertsteuersenkung", "Leistungsfeststellung zur MwSt-Umstellung" oder "Zwischenstand MwSt-Änderung".Stimmen Sie sich mit dem Auftraggeber/Steuerberater und dem Auftragnehmer ab, welche Bezeichnung in der Rechnungsfreigabe von ORCA AVA und der tatsächlichen Rechnung des Auftragnehmers verwendet werden soll.
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Für die Phase des geänderten MwSt-Satzes beginnen Sie eine neue Rechnungsfolge: . In dieser Teilrechnung tragen Sie den neuen MwSt-Satz ein, der innerhalb dieser Rechnungsfolge weitergegeben wird. In anderen Rechnungssequenzen bleibt der MwSt-Satz davon unbeeinflusst.
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Zum Beenden der Rechnungsfolge mit dem geänderten MwSt-Satz erstellen Sie wieder eine Rechnung der Rechnungsart "Schlussrechnung": . Auch diese kann beliebig bezeichnet werden.
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Für eine erneute Änderung des Mehrwertsteuersatzes wiederholen Sie die Schritte 2 und 3. |
Kumulierte Ausgabe in der Rechnungsfreigabe
Um alle Rechnungen mit allen MwSt-Sätzen kumuliert auszugeben, verwenden Sie ein Layout aus
Nun werden alle Rechnungen mit den unterschiedlichen MwSt-Sätzen aufgeführt und der
angezeigt:Kumulierte Ausgabe in der Aufmaßprüfung
Verwenden Sie in
das LayoutMit diesem Layout vergleichen Sie bequem die beauftragten Mengen mit dem Stand der Aufmaßprüfung:
Brutto-Angaben im Kostenstand - Gewerke manuell anpassen
Im
rechnet ORCA AVA nur mit einem MwSt-Satz. Falls Sie Brutto-Auswertungen in Aufträgen mit gemischten MwSt-Sätzen benötigen, können Sie zum Ausgleich in der aktuellen Rechnung einen neuen pauschalen erstellen und dort den Differenzbetrag der beiden MwSt-Sätze eintragen.Haben Sie Änderungen in der Rechnungsfreigabe durchgeführt und wollen eine aktualisierte Brutto-Prognose ausgeben, müssen Sie den pauschalen Wert dieses
erneut manuell anpassen.Freigabe der Sicherheit
In einzelnen Rechnungssequenzen können Sie die Freigabe der Sicherheit wie gewohnt erstellen, vorausgesetzt Sie haben noch keine weitere Rechnungssequenz begonnen.
Freigabe der Sicherheit zu mehreren Rechnungssequenzen
Bei dieser Methode tragen Sie in einer Regierechnung nach der letzten Schlussrechnung die Sicherheit pauschal als negativen Wert ein.
Fügen Sie die Summe der Sicherheitseinbehalte als negativen Betrag im Feld ein. und setzen Sie auf Null.
Nun erscheint in der Spalte
auf der Ebene des Auftrages der Wert - die Sicherheit wurde über die Regierechnung freigegeben.Beim erneuten Öffnen dieser Regierechnung erhalten Sie folgende Meldung:
Bestätigen Sie mit
, so behalten Sie den pauschalen Betrag für die Sicherheit in der Regierechnung bei.Kumulierte Ausgabe der Sicherheit
Um die Freigabe der Sicherheit und die einzelnen Sicherheitseinbehalte aus allen Rechnungssequenzen gegenüberzustellen, verwenden Sie auch hier ein Layout aus
Zahlungsfreigabe für die Sicherheit erstellen
Sie können das Layout
auch auf die Regierechnung anwenden:Nachträge in Aufträgen
Nachträge mit abweichendem MwSt-Satz vom Hauptauftrag erfassen Sie am besten über einen eigenen Auftrag in der Tabelle